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财务管理制度
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发布时间:2014-07-28 09:10     作者:bt365备用网站     浏览次数:

 

第一条严格执行中华人民共和国会计规章制度、税务法、票据法,要依法办事。财务人员要严格按会计制度办事,财务往来要保持手续完备、账目清楚、数字准确、内容真实可靠、日清月结,会计在每月底向主管领导送交一份当月“中心收支情况汇总表”为领导合理统筹安排全年经费提供可靠的依据。

第二条财务人员对支出的必要性、真实性、合法性、合规性负责,对不真实、不合法的原始凭证,不予报销。对记载不准确,不完整的原始凭证予以退回,并要求按照国家统一的会计制度规定更正、补充。对违反国家会计制度规定的会计事项,财务人员有权拒绝办理支付和报账。

第三条保证预算编制的科学性、全面性和准确性。结合中心实际情况认真分析,合理分配,按照有关文件规定,做好统筹安排。

第四条严格执行现金管理与现金使用范围及额度规定。收取的现金及时存入银行,现金存取数目较大时应邀有关人员护送,库存现金不得超过规定的限额。经领导同意后已经产生的支出,由财务人员先审票据再粘贴报销单后由经办人签字、经办科室领导签字、主管领导审批,金额在500元以下的单据可用现金支付;金额在500元以上的单据一律用转账支票付讫(不包括差旅费、劳务费、福利费、外地培训费、车辆通行费等),所有购买的物品必须按要求办理入库、出库手续。

第五条各科室如有需新增各种专用设备(电器、各种仪器)、自动化设备(办公耗材)、专项设备(服装、器材)及办理工程维修、服务类项目(详见自治区本级政府采购目录)等,中心主管领导审批后书面申请报到财务科,财务科由专人负责上报体育局。经有关领导审批后网上办理相关的政府集中采购及公开招标等手续。经财政厅政府采购处批准后再办理相关的报销、支付、购买等手续。所购买的各种设备按要求办理入库、出库手续,金额在1000元以上的设备要办理入固定资产手续。

第六条每月15日之前需要缴纳当月营业税及当月扣缴的个人所得税,有房租收入时还需在15日之前缴纳房产税、印花税以及企业所得税,如需开具房租发票,应到地税二分局办理开票业务。

第七条科内计算机仅供内部人员办公使用,账务处理转用计算机不准连接互联网,办理业务(财政网、地税网、网银)的计算机与其他计算机必须区分开。

第八条各科室职工借款金额在3000元以上者,必须提前一天通知财务科人员,出差回来或办完事后一周内必须办理完毕报销手续。所有借款人员每年底(1220)封账前必须还清个人借款。


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